Veelgestelde vragen over boekhouding, btw en belastingen

Een correcte boekhouding is in België wettelijk verplicht, maar ze is vooral je financiële dashboard. Ze toont je cashflow, je winstgevendheid en de belastingen die eraan komen, en ze vormt de basis voor je btw-aangiftes, je belastingaangifte en je jaarrekening.

Bij Bocon zorgen we dat je boekhouding niet alleen in orde is met de fiscus, maar ook bruikbaar is om beslissingen te nemen: wanneer investeren, hoeveel reserveren voor belastingen, en hoe je groei financiert.

Dat hangt af van je rechtsvorm en je omzet. Vennootschappen zoals een BV, NV of CV voeren altijd een dubbele boekhouding met balans, resultatenrekening en jaarrekening. Eenmanszaken (natuurlijke personen) en sommige vennootschappen zonder rechtspersoonlijkheid mogen een vereenvoudigde of enkelvoudige boekhouding voeren zolang hun jaaromzet (excl. btw) niet hoger ligt dan € 500.000.

Bocon begeleidt beide en zegt je welk systeem voor jouw onderneming verplicht of het meest praktisch is.

Bron: FOD Financiën – ondernemingen

Meestal maandelijks of per kwartaal, in het ritme van je btw-aangifte. Hoe meer facturen en transacties, hoe vaker het loont om bij te werken. Door je cijfers regelmatig te verwerken en te analyseren, kan je boekhouder sneller bijsturen en vermijd je verrassingen bij de belastingaangifte of de jaarafsluiting.

Dat kan, op voorwaarde dat je de Belgische boekhoud- en btw-regels goed kent. Software helpt om documenten te verzamelen en te boeken, maar beslist niet of een kost aftrekbaar is, welk btw-regime van toepassing is of hoe je fiscaal optimaal werkt. Veel ondernemers onderschatten dat.

Bocon combineert digitale tools met de controle en het advies van een ervaren boekhouder, zodat je tijd wint zonder risico’s te nemen.

In de regel 10 jaar. De fiscale bewaartermijn voor boeken, facturen en andere bewijsstukken werd verlengd van 7 naar 10 jaar. Je mag stukken elektronisch bewaren, zolang ze volledig, leesbaar en onveranderd blijven en je ze op vraag van de administratie kan voorleggen.

Werk je met e-facturen via Peppol, dan bewaar je die in hun elektronische vorm. Bocon zegt je welke stukken je moet bijhouden en hoe je dat digitaal en overzichtelijk organiseert.

Bron: FOD Financiën – ondernemingen

In principe alles wat geld in of uit je onderneming laat gaan: aankoop- en verkoopfacturen, creditnota’s, bankafschriften, kasticketjes, contracten (huur, leasing, leningen), verzekeringspolissen en loonfiches. Ook brieven van de fiscus of je sociaal verzekeringsfonds horen erbij.

Bij Bocon spreken we samen af hoe je aanlevert: digitaal via e-facturatie, je facturatiesoftware of gescand. Zo verloopt de verwerking vlot en mis je geen aftrekbare kosten.

De algemene vergadering keurt de jaarrekening goed binnen 6 maanden na het afsluiten van het boekjaar. Daarna moet de jaarrekening binnen 30 dagen worden neergelegd bij de Balanscentrale van de Nationale Bank, en uiterlijk 7 maanden na de afsluitdatum. Wie te laat neerlegt, betaalt een extra tarief en riskeert verdere gevolgen.

Bocon stelt je jaarrekening op en zorgt voor een tijdige en correcte neerlegging.

Bron: Balanscentrale van de Nationale Bank

Beroepskosten zijn uitgaven die je doet om je beroepsinkomen te verwerven of te behouden, zoals huur, internet, telefoon, software, opleidingen, verzekeringen en vervoer. Ze moeten met stukken bewezen worden. Niet alles is volledig aftrekbaar: voor bijvoorbeeld restaurantkosten, relatiegeschenken en bedrijfswagens gelden beperkingen, en de aftrek van autokosten hangt af van de uitstoot en de aankoopdatum.

Bocon brengt je kosten correct in kaart en zorgt dat je de aftrek optimaal benut in je belastingaangifte.

Bron: FOD Financiën – ondernemingen

Zodra je zelfstandig en regelmatig goederen levert of diensten verricht, ben je in principe btw-plichtig. Dat geldt voor eenmanszaken en vennootschappen, in hoofd- of bijberoep. Sommige activiteiten zijn vrijgesteld (bijvoorbeeld bepaalde medische of onderwijsprestaties), en kleine ondernemingen kunnen kiezen voor de vrijstellingsregeling.

Bocon analyseert je activiteit, bepaalt je btw-statuut en regelt de registratie.

Bron: FOD Financiën – btw

Blijft je jaaromzet onder € 25.000 (excl. btw), dan kan je kiezen voor de vrijstellingsregeling. Je rekent dan geen btw aan, maar je mag ook geen btw op je aankopen recupereren en je dient geen periodieke btw-aangiftes in. Overschrijd je de grens in de loop van een jaar met maximaal 10 %, dan behoud je de vrijstelling voor dat jaar. Wie start, berekent de drempel pro rata.

Niet elke sector komt in aanmerking (bijvoorbeeld werken in onroerende staat). Je meldt je omzet jaarlijks via de klantenlisting, uiterlijk op 31 maart. Bocon berekent of de regeling voor jou voordelig is en volgt je omzet op.

Bron: FOD Financiën – btw

Sinds 1 januari 2026 moeten Belgische btw-plichtige ondernemingen hun facturen aan elkaar (B2B) als gestructureerde elektronische factuur versturen en ontvangen. Dat gebeurt via het Peppol-netwerk. Een pdf per e-mail volstaat dus niet meer als officiële factuur tussen ondernemingen. De tolerantieperiode van het eerste kwartaal van 2026 is voorbij.

Je hebt facturatie- of boekhoudsoftware nodig die op Peppol is aangesloten, zoals onFact of Billit. Bocon helpt je kiezen, koppelt je e-facturen aan je boekhouding en controleert of alles correct verloopt.

Bron: efactuur.belgium.be – officiële info e-facturatie

Met de officiële online test van de overheid ga je in een paar klikken na of de verplichting voor jouw onderneming geldt. Twijfel je over specifieke situaties, zoals vrijgestelde activiteiten of facturen aan particulieren of buitenlandse klanten, bespreek ze dan met ons.

Bron: Officiële test: valt mijn bedrijf onder e-facturatie?

Onder meer: de factuurdatum, een uniek en opeenvolgend factuurnummer, naam, adres en btw-nummer van jou en je klant, de datum van levering of dienst, een duidelijke omschrijving, de hoeveelheid, de maatstaf van heffing per btw-tarief, het toegepaste tarief en het btw-bedrag. Bij vrijstellingen of verlegging van heffing vermeld je de juiste wettelijke vermelding.

Bocon controleert je facturatiemodel en zorgt dat het ook als e-factuur via Peppol correct is.

Bron: FOD Financiën – btw

Maandelijks of per kwartaal. Een kwartaalaangifte is mogelijk zolang je jaaromzet niet hoger ligt dan € 2.500.000 (excl. btw). De maandaangifte dien je in uiterlijk de 20e van de volgende maand, de kwartaalaangifte uiterlijk de 25e van de maand na het kwartaal, via Intervat.

Daarnaast zijn er de jaarlijkse klantenlisting (uiterlijk 31 maart) en, bij leveringen of diensten aan Europese btw-plichtigen, de intracommunautaire opgave. Bocon volgt alle deadlines op en dient alles tijdig in.

Bron: Intervat – btw-aangifte

Dan riskeer je administratieve boetes en nalatigheidsinteresten. Bij herhaling of grotere bedragen kunnen de sancties oplopen. Neem daarom snel contact op: Bocon bekijkt je situatie, regulariseert waar mogelijk en zoekt samen met jou naar een oplossing, bijvoorbeeld een afbetalingsplan.

Bron: FOD Financiën – btw

Het standaardtarief is 21 %. Daarnaast zijn er verlaagde tarieven van 12 % en 6 % (onder meer voor voeding, bepaalde renovaties aan woningen en sommige diensten) en een nultarief voor een beperkt aantal handelingen. Welk tarief geldt, hangt af van het product of de dienst en soms van voorwaarden zoals de ouderdom van een woning.

Bocon helpt je het juiste tarief toe te passen, zodat je geen btw te veel of te weinig aanrekent.

Bron: FOD Financiën – btw

Je btw-nummer is je ondernemingsnummer met het voorvoegsel BE. Je krijgt het bij je inschrijving in de Kruispuntbank van Ondernemingen (KBO) via een erkend ondernemingsloket, waar je ook je btw-plicht laat activeren. Bocon regelt dit voor je of begeleidt je bij de aanvraag, zodat je meteen correct geregistreerd bent.

Bronnen: Erkende ondernemingsloketten (FOD Economie) · KBO Public Search

Voor personenwagens is de btw-aftrek in principe beperkt tot het beroepsmatige gebruik, met een maximum van 50 %. Voor lichte vrachtwagens en voertuigen die uitsluitend beroepsmatig gebruikt worden, gelden andere regels. Bocon berekent het juiste aftrekpercentage en houdt rekening met de inkomstenbelasting, waar de aftrek van autokosten de komende jaren verder verandert.

Bron: FOD Financiën – btw

Als zelfstandige in een eenmanszaak betaal je personenbelasting op je winst of baten, aan progressieve tarieven, en dien je jaarlijks een aangifte in via MyMinfin. Werk je via een vennootschap, dan betaalt de vennootschap vennootschapsbelasting op haar winst, en betaal jij personenbelasting op het loon en eventuele dividenden die je ontvangt.

Bocon verzorgt je aangifte personenbelasting en vennootschapsbelasting en zoekt de meest voordelige combinatie.

Bron: MyMinfin (FOD Financiën)

Het standaardtarief van de vennootschapsbelasting bedraagt 25 %. Kleine vennootschappen kunnen een verlaagd tarief van 20 % op de eerste € 100.000 winst genieten. Daarvoor moeten ze aan voorwaarden voldoen, waaronder het uitkeren van een minimale bezoldiging aan minstens één bedrijfsleider. Die minimumbezoldiging is door de fiscale hervorming opgetrokken en wordt voortaan jaarlijks geïndexeerd.

Bocon berekent het actuele bedrag voor jouw boekjaar en plant je bezoldiging zodat je het verlaagde tarief behoudt.

Bron: FOD Financiën – ondernemingen

Voorafbetalingen zijn voorschotten op je belasting, verspreid over vier vervaldagen per jaar (april, juli, oktober en december). Vennootschappen die onvoldoende voorafbetalen, krijgen een belastingvermeerdering. Kleine vennootschappen zijn de eerste drie boekjaren na hun oprichting vrijgesteld van die vermeerdering. Voor zelfstandigen in een eenmanszaak veranderen de regels vanaf inkomstenjaar 2026, maar voorafbetalen kan nog altijd een bonificatie opleveren.

Bocon berekent hoeveel je best voorafbetaalt en wanneer, zodat je cashflow onder controle blijft.

Bron: FOD Financiën – ondernemingen

Door je inkomsten, kosten, investeringen en verloning slim op elkaar af te stemmen. Denk aan de juiste verhouding tussen loon en dividend, het benutten van aftrekbare beroepskosten, investeringsaftrek, en een aanvullend pensioen zoals het VAPZ (vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen). Wat het meest oplevert, hangt af van je situatie.

Bocon analyseert je cijfers regelmatig en adviseert je over optimalisaties op maat, altijd binnen de wet.

De belangrijkste stappen: een zakelijke bankrekening openen, je inschrijven in de KBO via een erkend ondernemingsloket (je krijgt een ondernemingsnummer), je btw-plicht laten activeren, je aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds, de nodige vergunningen en verzekeringen regelen en je boekhouding en e-facturatie organiseren.

Bocon loodst je stap voor stap door dit proces, zodat je niets vergeet en meteen correct van start gaat.

Bronnen: Erkende ondernemingsloketten (FOD Economie) · Belgium.be – een onderneming starten

Dat hangt af van je activiteit, je risico’s, je verwachte winst en je plannen. Een eenmanszaak is eenvoudiger en goedkoper om op te starten, maar je bent onbeperkt aansprakelijk met je privévermogen. Een vennootschap vraagt meer administratie, maar beperkt je aansprakelijkheid en wordt fiscaal vaak interessanter naarmate je winst stijgt.

Bocon maakt een concrete vergelijking van beide opties op basis van jouw cijfers.

Als zelfstandige betaal je elk kwartaal voorlopige sociale bijdragen aan je sociaal verzekeringsfonds. Omdat er de eerste jaren nog geen referentie-inkomen is, betaal je minstens een minimumbijdrage of bijdragen op basis van een geschat inkomen. Zodra de fiscus je definitieve inkomen meedeelt, meestal ongeveer twee jaar later, volgt een regularisatie: je betaalt bij of krijgt terug.

Bocon helpt je een realistisch inkomen in te schatten, zodat je niet voor een grote naheffing komt te staan.

Bron: RSVZ – sociaal statuut van zelfstandigen

Ja. Je bent zelfstandige in bijberoep als je daarnaast minstens halftijds werkt als werknemer of ambtenaar (of een gelijkgesteld statuut hebt). Je sociale bijdragen zijn dan lager, en bij een beperkt inkomen soms zelfs nul. Je betaalt wel personenbelasting op je bijkomende winst, en je bent mogelijk btw-plichtig.

Bocon bekijkt of starten in bijberoep voor jou interessant is en zorgt voor een correcte inschrijving.

Bron: RSVZ – sociaal statuut van zelfstandigen

Dat hangt af van je regio, sector en project. In Vlaanderen ondersteunt VLAIO ondernemers onder meer met de KMO-portefeuille voor advies en opleiding, en met subsidies voor groei en innovatie. Daarnaast kan je fiscaal voordeel halen uit bijvoorbeeld de investeringsaftrek en lagere sociale bijdragen in de startfase.

Bocon bekijkt waarvoor je in aanmerking komt en helpt je met de aanvraag.

Bron: VLAIO – steun en premies voor ondernemers

Een financieel plan bevat een prognose van je omzet, kosten, investeringen en financiering over minstens twee jaar, met de bijhorende cijfers en hypotheses. Bij de oprichting van een BV, NV of CV is het wettelijk verplicht en bezorg je het aan de notaris. Voor een eenmanszaak is het niet verplicht, maar wel een sterk hulpmiddel om je haalbaarheid te toetsen en financiering te vinden.

Bocon stelt samen met jou een realistisch financieel plan op.

Bron: Notaris.be – een vennootschap oprichten

Het is sterk aangeraden. De eerste beslissingen, zoals je rechtsvorm, btw-statuut, sociale bijdragen en facturatie, hebben een grote impact op de rest van je traject. Een goede boekhouder of accountant helpt je vanaf dag één fouten en boetes te vermijden en je administratie efficiënt op te zetten.

Bocon begeleidt starters in Antwerpen en omgeving met een persoonlijke aanpak.

Meestal wanneer je winst structureel stijgt: de vennootschapsbelasting ligt dan vaak lager dan de hoogste schijven van de personenbelasting. Ook het beperken van je persoonlijke aansprakelijkheid, het aantrekken van vennoten of investeerders en het voorbereiden van een overdracht kunnen redenen zijn. Daartegenover staan meer administratie en kosten.

Bocon maakt een objectieve berekening en helpt je overstappen wanneer het echt loont.

In België zijn de belangrijkste vormen de BV (besloten vennootschap), de NV (naamloze vennootschap), de CV (coöperatieve vennootschap) en de VOF of CommV, waarbij de vennoten onbeperkt aansprakelijk zijn. De BV is voor de meeste kmo’s en zelfstandigen de populairste keuze, omdat ze flexibel is en geen minimumkapitaal vereist.

Bocon legt de verschillen uit en kiest mee de structuur die past bij jouw plannen.

Bron: Notaris.be – een vennootschap oprichten

Nee. Sinds het Wetboek van vennootschappen en verenigingen (2019) geldt er voor een BV geen minimumkapitaal meer. De oprichters moeten wel zorgen voor een toereikend aanvangsvermogen en een financieel plan opstellen. Gaat de vennootschap binnen drie jaar failliet met een kennelijk ontoereikend aanvangsvermogen, dan kunnen de oprichters aansprakelijk gesteld worden.

Bocon helpt je het juiste startvermogen te bepalen en onderbouwen.

Bron: Notaris.be – een vennootschap oprichten

Je stelt een financieel plan en statuten op, opent een bankrekening voor het aanvangsvermogen en laat de oprichtingsakte verlijden bij de notaris. Die zorgt voor de neerlegging en publicatie. Daarna volgen de inschrijving in de KBO, de btw-activatie, het UBO-register en de aansluiting bij een sociaal verzekeringsfonds.

Bocon begeleidt je van A tot Z, inclusief de boekhoudkundige en fiscale opstart.

Bronnen: Notaris.be – een vennootschap oprichten · Erkende ondernemingsloketten (FOD Economie)

Het is niet verplicht, maar wel vaak verstandig. Om het verlaagde tarief in de vennootschapsbelasting te genieten, moet minstens één bedrijfsleider een minimale bezoldiging ontvangen. Daarnaast bepaalt de verhouding tussen loon en dividend je netto-inkomen, je sociale bijdragen en je pensioenopbouw.

Bocon adviseert je over de optimale mix, rekening houdend met je privébehoeften en de fiscale impact.

Een holding is een vennootschap die aandelen van andere vennootschappen bezit. Ze kan interessant zijn als je meerdere activiteiten hebt, winsten wil herinvesteren, een overdracht of opvolging voorbereidt of risico’s wil spreiden. Een holding brengt wel extra kosten en administratie mee en is niet voor iedereen zinvol.

Bocon bekijkt of een holding past in je langetermijnstrategie en helpt bij de oprichting.

Een managementvennootschap factureert bestuurs- of adviesprestaties aan een werkvennootschap of externe klanten. Bij consultants, vrije beroepen en bedrijfsleiders kan dat fiscaal en organisatorisch voordelig zijn, maar de structuur moet overeenstemmen met de realiteit en correct gedocumenteerd zijn.

Bocon onderzoekt of deze structuur in jouw situatie meerwaarde biedt.

Je bent verantwoordelijk voor het naleven van de boekhoudkundige, fiscale en juridische verplichtingen: een correcte boekhouding, tijdige btw- en belastingaangiftes, de goedkeuring en neerlegging van de jaarrekening, de jaarlijkse bevestiging van het UBO-register en een correcte loonadministratie. Bij zware fouten kan je als bestuurder persoonlijk aansprakelijk worden.

Bocon volgt dit voor je op, zodat je zonder zorgen aan al je verplichtingen voldoet.

Bron: Balanscentrale van de Nationale Bank

In de volksmond worden de termen vaak door elkaar gebruikt. Een boekhouder of boekhoudkantoor verzorgt je boekhouding en aangiftes. Accountant en belastingadviseur zijn in België beschermde beroepstitels van het ITAA (Instituut voor Belastingadviseurs en Accountants): wie ze voert, is erkend, volgt een deontologie en is verzekerd voor beroepsaansprakelijkheid. Een fiscalist is iemand die gespecialiseerd is in belastingen.

Bocon combineert boekhouding, fiscaal advies en begeleiding onder één dak.

Bron: ITAA – Instituut voor Belastingadviseurs en Accountants

Ja. Bocon is ingeschreven bij het ITAA onder nummer 52.348.270 en werkt sinds 2002 voor zelfstandigen, starters en kmo’s. Je kan onze gegevens nakijken in het openbaar register van het ITAA.

Bron: ITAA – Instituut voor Belastingadviseurs en Accountants

Dat hangt af van je rechtsvorm, het aantal facturen en transacties, je btw-regime en de diensten die je nodig hebt, zoals personeelsadministratie of fiscaal advies. Daarom werken we niet met een standaardprijs maar met een duidelijke offerte op maat. Na een gratis en vrijblijvend kennismakingsgesprek weet je precies waar je aan toe bent.

Ja, overstappen kan op elk moment. Je zegt je huidige opdracht op volgens de afgesproken opzegtermijn. Je nieuwe boekhouder neemt contact op met je vorige, zoals de deontologie voorschrijft, en zorgt voor de overdracht van je dossier en openstaande aangiftes.

Bocon regelt de overstap zo vlot mogelijk, zonder dat er deadlines in het gedrang komen.

Ons kantoor ligt aan de Rubenslei 6a in 2018 Antwerpen, maar we begeleiden ondernemers uit alle districten van Antwerpen en de hele provincie Antwerpen. Dankzij digitale samenwerking kan veel op afstand, en je bent altijd welkom voor een gesprek op kantoor. We hebben bovendien ervaring met juweliers, goud- en diamanthandel.

Bekijk ons werkgebied · boekhouder voor juweliers · diamanthandel · goudhandel

We reageren binnen 24 uur op e-mails en berichten. Ons kantoor is open van maandag tot en met vrijdag, van 9.00 tot 12.30 uur en van 13.30 tot 17.00 uur. Je bereikt ons via 03 227 55 22, boekhouding@bocon.be of WhatsApp.